Met een cashflowprognose zie je of je genoeg geld hebt voor salarissen, belastingen, leveranciers en investeringen. Je banksaldo is het startpunt. De planning van toekomstige betalingen bepaalt wat er daarna gebeurt.
Waarom winst niet hetzelfde is als geld op de bank
Een verkoop telt mee voor je omzet voordat de klant heeft betaald. Een investering kost juist direct geld, terwijl je de kosten over meerdere jaren verdeelt. En een aflossing verlaagt je banksaldo, maar telt niet als kosten. Daarom kun je winst maken en toch weinig geld op de bank hebben. Een cashflowprognose kijkt naar de momenten waarop je echt geld ontvangt en uitgeeft.
Een eenvoudig voorbeeld
Fictief rekenvoorbeeld. De bedragen zijn alleen bedoeld om de werking uit te leggen en zijn geen klantgegevens.
| Post | Maand 1 | Maand 2 | Maand 3 |
|---|---|---|---|
| Beginsaldo | 40.000 | 45.000 | 0 |
| Ontvangsten van klanten | 70.000 | 45.000 | 85.000 |
| Betalingen voor de bedrijfsvoering | −65.000 | −65.000 | −65.000 |
| Btw-afdracht | 0 | −15.000 | 0 |
| Investering | 0 | −10.000 | 0 |
| Eindsaldo | 45.000 | 0 | 20.000 |
Het beginsaldo van €40.000 oogt ruim. Toch eindigt maand 2 zonder buffer: er komt minder binnen, terwijl de btw-afdracht en een investering in dezelfde maand vallen. Schuift er dan ook nog €10.000 aan klantbetalingen door naar maand 3, dan staat je rekening eind maand 2 op −€10.000.
Een eindsaldo per maand kan bovendien een tekort halverwege de maand verbergen. Is de ruimte krap, dan helpt een planning per week om betaaldatums nauwkeuriger te beoordelen.
Let op de btw
Bij verkopen en inkopen met btw ontvang en betaal je bedragen inclusief btw. Het verschil draag je per maand of per kwartaal af. Zet die afdracht als aparte betaling in je prognose, in de maand waarin je hem betaalt. Anders lijkt er na een sterk kwartaal meer ruimte dan er is.
Welke gegevens heb je nodig?
- Het actuele banksaldo en eventuele kredietruimte.
- Openstaande verkoopfacturen, met realistische verwachte betaaldatums.
- Openstaande inkoopfacturen en geplande betalingen aan leveranciers.
- Salarissen, vaste kosten en contractuele verplichtingen.
- Belastingbetalingen: btw, loonheffingen en voorlopige aanslagen vennootschapsbelasting.
- Aflossingen en rente op leningen.
- Geplande investeringen en je verwachtingen voor nieuwe verkopen.
Houd bestaande facturen en verwachte nieuwe verkopen uit elkaar, anders tel je dezelfde ontvangst snel dubbel. Kijk ook hoe snel je klanten in de praktijk betalen: een afgesproken betaaltermijn is niet altijd de termijn waarop een klant echt betaalt.
Wanneer kies je weken en wanneer maanden?
Wil je weten of je de komende weken alle rekeningen kunt betalen? Maak dan een planning per week, bijvoorbeeld voor dertien weken. Voor je plannen voor het komende jaar is een overzicht per maand vaak handiger. Je kunt beide gebruiken.
Reken minimaal één tegenvallend scenario door
Verander één belangrijke aanname en kijk naar het laagste saldo. Denk aan klanten die later betalen, lagere omzet of een investering die duurder uitvalt. Een financieringsaanvraag kost al snel weken. Zie je een tekort aankomen? Bepaal dan op tijd welke actie nodig is.
Spreek af wie de prognose bijwerkt en bij welke afwijkingen je overlegt. Vervang je verwachtingen regelmatig door de werkelijke ontvangsten en betalingen.
Hoe Ledgra hierbij helpt
Met Finance Team verzorgen we iedere maand de afsluiting, werken we je cashflowprognose bij en vergelijken we de cijfers met je begroting. Je ziet je cashflow en prognose ook in het Ledgra-klantenportaal. We spreken af welke gegevens nodig zijn en hoe vaak we de cijfers bespreken. Bij grotere vragen over investeringen of financiering kan CFO Support passen.
Bekijk begroting en cashflow, lees wat de pakketten kosten of bespreek je cashflowvraag.